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破译中国社会保险的13个密码
来源:河南青年报 作者:卫洛民 点击: 发布时间:2013-10-08 双击鼠标滚 字体:[ ]
 

 本文以基本养老保险和医疗保险内容为侧重,尝试梳理了中国社会保险制度政策及现状的13个问题,从多个不同的视角作了并不全面的常识解读,有些观点可能是一家之言,有失偏颇甚至并非完全正确,但并不妨您通过本文对我国社会保险制度政策有一个深入了解和认知。

  【第1个密码】我是一只“丒小鸭”

  社会保险是世界各主要国家解决社会保障这一全球性难题中普遍实行的一种基本制度,以德国为代表的西方发达国家从1883年首个社会保险立法至今已经发展了一百多年。中国新型社会保险制度从1986年开始起步,经过二十多年的探索实践,目前已初步建立了以企业职工社会保险为基本框架和主线,多种保障政策共同覆盖全体公民的制度体系。目前存在的机关公务员、事业单位职工与企业职工、城镇居民、农村居民等各类人群保障政策不同、待遇分配不公等问题,主要不是社会保险制度本身出了什么问题,而是它刚刚建立不久,是一只羽翼未丰的丒小鸭,实现自身的完善和覆盖全部人群的进程还是漫漫长路。社会保险制度与原保障体制制度长期并存带来的不平衡、不公平尤其是待遇“双轨制”形成的社会分配差距,需要通过建立完善和加快推进我国社会保险制度来解决,但这是一个浩大的社会工程,绝不是一朝一夕的事情。《社会保险法》已经确定了方向方针原则,随着社会保险事业的发展进程,各政策体系逐步进行并轨、过渡、融合、衔接,各地区各利益群体之间的保障差异将会逐步缩小,丒小鸭一定会成长为美丽的白天鹅。

  【第2个密码】谁动了我的奶酪?

  1997年我国创造性地实施了社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险改革模式,2011年正式实施的《社会保险法》从国家法律的高度确认了这一模式。但实际执行中,社会统筹账户与个人账户并未分开记账,社会统筹账户挤占挪用个人账户资金,造成个人账户有名无实,有数据显示,全国空账运转的账户总额高达2万亿元,统帐结合模式实际变成了现收现付制,制度的完美设计走入了现实歧途:职工个人缴费本应进入个人帐户,用于将来个人帐户养老金的支出,现在却被无理由地挪用于本应由政府承担的国有企、事业单位退休职工养老保障的“代际”负担。空帐问题着实让社会产生几多担忧。其实,这种担忧也是多余的,我国的社会保险并非如商业保险是一个个独立核算系统,而是在国家和各级政府社会责任和政治信用保证下的制度安排,社会保险与国家财政是一个整体、紧紧捆在一起,基本养老保险实行“财政兜底”,职工个人帐户空帐数额虽然较大,但占当年全国GDP和财政收入的比例还是不高的,风险是可控的和能够承受的,对广大参保职工来讲,个人帐户“养命钱”丢不掉、也少不了(逐年给予记息),巨额空帐运转只不过是个社会话题罢了。

  【第3个密码】挺硬脊梁腰不弯

  企业是经济的细胞,是社会财富的创造者,被誉为国家和民族的脊梁,当今社会,企业确实负载了太多的责任和压力,社保缴费也在重负之列:一是险种过多,养老、医疗、工伤、失业、生育五个险种,均强制企业及其职工“五险”统征,企业及职工独挡五种风险、独挑五险重担,而其它社会群体和成员均只自愿参加其中一个或两个。二是费率过高,目前,五大险种均按照职工工资收入的一定比例征收(养老28%,医疗10%,失业3%,工伤0.5-2%,生育1%),合计为职工工资的43%左右,其中需要职工个人缴纳的占本人工资的10%,需要用人单位缴纳的标准为单位职工工资总额的33%(各统筹区稍有差异)。三是企业负担不均衡。由于社保是按人头计费,人力密集企业缴费压力相对较重,科技密集、资本密集企业负担相对较轻,尤其是占国内企业90%多的小微企业,生存压力很大,社保缴费让企业如负重载,抑制了参保缴费积极性。所以改革调整费率政策、均衡各类企业负担、政策扶持“小微”是必要的。

【第4个密码】寻找我的幸福感

  社平工资、缴费基数是我国社会保险经办业务中经常遇到的重要概念,它们既用于缴费时进行比照参考,又用于计发待遇、赔偿时的数据。缴费基数的采用与社平工资有密切关联,政策规定:当职工工资收入低于社平60%时,以社平的60%作为缴费基数;当职工工资收入等于或大于社平时,以职工实际工资收入作为缴费基数;当职工工资收入超过社平300%时,以社平的300%作为缴费基数。社会保险是推进社会公平的制度安排,但它也不失“嫌贫爱富”品性,按照上述政策规定,工资收入越高(高于社平时)的职工,缴费负担会变的越轻,工资收入越低(低于社平时)的职工,缴费负担的比例越大,结果是工资收入越低、越穷困的职工(多数参保职工缴费基数低于社平60%),缴费压力越大,少数企业职工因收入水平过低,眼前生活与未来保障两权相害取其轻,只好选择仅领取工资而放弃社保缴费。当职工收入已经无法满足个人及家庭当前的最低生理需求和安全需要时,生存与未来激烈矛盾时,他们的社会幸福感在哪里呢?我们国家地幅广阔、地域经济差异和职工贫富差距很大,社保政策在运用社平工资、缴费基数数据进行征缴时,真的应该考虑这些概念所代表的真正内涵并对众多低收入者提供更多具体的优惠、减免、补贴政策,让他们感受到更多的社会公平和正义、温暖和关爱。

  【第5个密码】15年不是刚刚好

  现行法律政策规定,职工正常退休并享受按月领取养老金待遇条件是:职工达到国家法定退休年龄的同时,还要达到最低缴费工龄15年。如果年龄达到法定退休年龄,而工龄不能达到规定的条件,须延长缴费到15年,延长5年后仍达不到的,可进行一次性结算退保或符合条件的进行一次性补缴费至满15年,然后再办退休。这里需要对职工年龄和缴费工龄两个概念再思考再认识:一是职工年龄本不是问题,户籍管理部门记录的个人实际出生年月为计算年龄的唯一客观依据,但由于历史原因(计划经济的产物),职工年龄又经常被人为地定为个人实际年龄、身份证年龄、档案年龄(缺少合理性合法性应该及早回归),当三者不一致时,将直接影响职工参保缴费、享受待遇等重要事项:职工参保时以身份证年龄为准来确定是否需要为其建临时帐户、选择待遇领取地;职工退休时是以档案记载年龄为准来确定退休资格及退休时间的;各险种在处理赔偿、补贴等业务时亦遵守上述原则。二是缴费工龄达到15年是享受退休待遇的两个必备条件之一,但仅满足于缴够15年、能按月领取养老金是不够的,过度宣传和强调15年是无益的;缴费工龄是计算退休金时权重最大的指标之一,有的职工尤其是灵活就业人员因为工资收入有限,在缴费满十五年时就不愿再缴费,这样就导致工龄过短、退休时养老金过低、不足以满足退休后基本生活需求。所以,职工在经济能力允许的情况下,应尽量多缴(缴费基数高)、长缴(缴费工龄长),并且长缴会比多缴更有利一些,积极鼓励和引导中断缴费职工续保续缴。提高统筹区域缴费职工占参保职工比率不仅仅是个工作数据指标,更重要的是能有利于保护职工未来利益的最大化。

  【第6个密码】进时不易退时难

  我国社会保险目前存在的分层次保障制度和政策碎片化的现状使得一个社会成员参加和享受什么样社会保险,要受到身份、户籍、地域、年龄、单位及性质等因素的限制,存在强制性与自愿性、限制性与非限制性相交叉的特征,使得基本养老保险和基本医疗保险存在“门难进、门难出”。①对与用人单位保持劳动关系的在职职工实行强制参保政策,职工申请参保缴费时基本无障碍,但经办部门会按政策给其中的外地户籍的“4050”以上人员建立临时帐户,到退休年龄时全部缴费转回本人户籍地;②对城镇户籍人员(除在用人单位工作和缴费的)实行不限制政策,按本人意愿可以灵活就业人员身份申请参保;③对外地户籍或农村户籍人员实行限制性政策,只能在用人单位工作以在职职工身份参保,不能以灵活就业人员身份申请缴费;④对已经超过法定退休年龄的人员(未享受退休待遇)实行限制性政策,不允许参保缴费。另外名类人员参加的险种之间也有一定的相互关联关系。

  少数参保职工在参保时或参保后提出补缴费要求的,须是与企业具有连续劳动关系基础上的行为,补缴时段须为在该企业工作时间,否则,不论何种目的,花钱购买社保权益的行为都是不允许的。建立和完善社会保险是尊重劳动、尊重劳动者的体现。金钱不能代替劳动,不能购买社保权益。花钱购买社保权益的行为不符合社会保险的本质和精神。个别职工以取得个人退休待遇为目的,在无劳动经历和劳动关系情形下要求向前追溯补缴社保费是不受支持的。

  参保职工发现个人重复缴费情况的,须申请将重复年月部分缴费退出,但仅退出个人缴费部分,由关系所在地或接收地受理审核、退款和记录合并业务。

  参保职工因以各种理由提出退出参保申请的,需要符合法律规定,准许退保情形仅有三种:参保职工死亡、出国定居、超过法定退休年龄。少数职工以家庭生活困难等原因提出退保要求尤其农民工提出不再在城镇企业就业、回家乡务农的,可以将社保关系转入农村居民社会保险制度体系或继续保留在原参保地,待到职工退休条件可以享受与一般职工同等的退休待遇或到时再按上述三种退保情形办理退保手续。

 【第7个密码】搬开巨石好走路

  职工社会保险关系(主要是基本养老保险关系)跨省转移接续一直是社会保险业务经办中的“老大难”问题,国办发(2009)66号文件执行后,得到了突破性解决,局部地区基金利益平衡难题得到解决,实现了转移接续手续简便化,为促进整个社会人力资源合理流动发挥了作用。对于参保企业和职工来讲,办理转移接续手续极为简便:转移程序是申请停保-开具缴费凭证-到新单位报到;在新单位接续的程序是新增参保-申请转移接续(并上交缴费凭证)、45天后查询。全国转移接续电子平台已基本建成,随着这项业务的电子化,办理的时间周期还会大大缩短,准确性也会大大提高。目前转移接续社保关系之所以仍然让一些企业和职工感到是业务经办中的麻烦事,主要是不了解转移接续政策和业务经办程序,职工存在担心与急燥情绪;二是业务经办单位工作不规范不严谨造成信息表错误、帐户不能合并、还出现相互推诿、工作反复等,影响办事效率;三是对相当数量缴费历史数据不完整的职工转移接续处理难,这是目前让经办机构处理起来最费时费力的问题,也是职工反映较多和不满意的问题。四是职工社保关系随着劳动关系走,导致职工转移次数频繁、接续业务量较大、业务处理复杂,特别是转移后再转移时由于各地缴费年度和结算记录还存在不一致导致业务处理困难等等,这些都是需要尽快解决好的。

  【第8个密码】法定责任义务躲不开逃不掉

  用人单位对职工有着不可推卸的社保缴费责任和义务,但由于企业经营者、领导人法律意识不强、追求利益最大化的人性、经营困难等原因,在处理职工社会保险事项时存在违法现象,主要情形有三种:一是单位不进行参保登记、躲避和拒不履行社会、法律责任;二是参保单位申报缴费时采取少报人数、险种、基数办法的减少单位支出、少缴单位应缴费用;三是恶意欠费、逃费,有的长期欠费后企业及法人消失。上述违法行为及情形有的是历史原因造成的,情况相对比较复杂,有的是用人单位有意为之。《社会保险法》实施后,对上述情况的处理都作了明确规定和处罚条款,包括加收滞纳金、行政罚款、申请法院扣押、查封、拍卖财产、社会信用影响,随着社会保险法律知识的普及和职工社保意识的增强,企业是否按时足额参保缴费成为职工维权的重要内容,事后追责也会受到行政和执法部门的支持,违法就会让违法者付出更高的违法成本。

  【第9个密码】 “安全网”有隐忧

  退休待遇保障称作社会的“安全网”“稳定器”,因为它是社会保险各种待遇中最为重要和管根本的内容,1998年党中央、国务院提出“两个确保”后,安全网更安全,连续八年调整提高企业退休职工待遇,社会稳定作用巨大。但近年来,退休制度上突出反映的三个矛盾,愈来愈引发社会担忧:①现行退休制度会怎么改?一方面,多种退休方式(正常退休、特殊工种退休、病退、退职、伤退)及审核条件、操作程序存在的漏洞与不公是关注重点,职工提前退休数量增幅逐年加大,而国家上层决策机构关于延迟退休年龄的研究,已经引发社会广泛议论和强烈反对呼声。②退休金计发标准会怎么变?现行养老金计发办法计算职工养老金时采取了与职工个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素直接关联的方法,这些因素大多是变化指标,造成无法提前准确预测职工退休后养老金确切数额,职工只管低头拉车(缴费),不能抬头看路(待遇),对未来保障心中无数,存在后顾之忧。③退休金会怎么调?养老金正常调整机制尚未建立健全,调待政策随机性较大,经过八年连调连涨后,退休职工过高的调待期望值与社保基金支付能力不足的矛盾越来越突出,调待政策与多缴多得的激励政策也并未协调一致,一旦政策调整变轨,恐引发退休职工思想的激烈动荡。

  【第10个密码】“无底洞”没有底

  我国1998年开始探索实行新型社会医疗保险制度,医保制度建立十几年来成为发展最为迅速的一项社会保险事业,城镇职工基本医疗保险制度、新型农村合作医疗制度、城镇居民医疗保险制度覆盖了我国97%的人口,解决了人民群众病有所医的大问题,医保制度给全社会带来福祉的同时,医疗资源分布不合理、医保待遇社会不公特别是社会医疗成本不断攀升,医疗费用急聚膨胀,医保基金支出屡创新高,群众看病难、看病贵的问题仍非常突出,医保制度目前存在的问题正悲催着社会,考问着主管部门,医改到底该如何改?医保基金该怎么管?不可否认,医保经办机构作为基金主要管理部门在合理使用医保基金,最大限度地保证人民群众的医疗需求方面,通过改革管理办法,完善管理措施,防止医疗机构、医疗工作人员的违规行为,防止医保基金流失做了大量工作,制定了病种、药品目录的控制措施,实行了报销比例限制,加强了对医疗机构的检查监督等等,但这不能从根本上解决问题,医疗保险必须坚持按照《社会保险法》确定的“保基本”的方针,从更高的层次去思考去寻求对策,对制度运行模式和基金管理机制及医疗机构管理进行坚决的改革,偏离“保基本”方针、只就基金管理抓管理而管不了管不住基金使用主体,医保基金支出就永远是个无底洞,就会无限膨胀,永远填补不了患者的过度医疗要求和医疗机构利用医保

 【第11个密码】砍棵大树做牙签

  生育保险是个特殊险种,用人单位缴费,个人不用缴费,用于参加生育保险的单位职工生育期间所需的医疗、生活保障和物资帮助,但一直以来企业对生育保险都存在一些异议,缴费积极性不高,比如责任错位,费率过高,保障范围过窄等等。生育是一个民族、种族、国家繁衍、发展和强大的根本,不单单是个人及家庭的事,更是政府和社会的责任。生育保险只解决了部分社会成员(企业职工)而不是覆盖整个国家国民,似存责任缺失。生育保险待遇主要负责生育医疗费、生育期间生活补贴、产假,但这些待遇“只管生不管育”“只管补贴困难不管抵御风险”,存在保障内容缺项,婴幼儿的营养补助等更能体现生育保险品质的内容不在其列,尤其对因生育致残致病致亡等重大风险没有纳入保障范畴令人诧异。大材须当大用,大用才能当大任。

  【第12个密码】社会救济还是企业职工互助

  失业保险制度有两大功能,一是保障生活,二是促进就业,为此人们又称其为失业现象的“减震器”。失业保险解决了企业少数职工被动失去工作时的眼前生活保障问题,可以缓解职工的暂时困难,积极推动和扶持职工再就业,无疑是有益的。同时失业保险也存在影响企业和职工参保积极性的弱点:一是只有参保缴费的企业及其职工才能按条件享受失业待遇,把失业保险的性质放在了自助的位置而非政府救济。二是用人单位为非个人原因离职的职工支付经济补偿金和缴纳失业保险双重支付,加重了用人单位负担。三是用人单位不缴费或欠费,职工就不能享受待遇,把单位违法的成本加在了职工的利益之上,政府的责任却被推开。四是义务与权利不对等,失业职工待遇领取条件严、待遇标准过低。

  【第13个密码】“保护神”并不神

  劳动保障监察(社会保险稽查)是人力资源和社会保障部门代表政府行使的行政执法行为,具有权威性和强制性,在社会保险范畴内的主要工作是有计划地稽核和检查参保企业参保缴费情况,重点审核少报漏缴行为;广泛开展社会保险法律法规的宣传,督促未参保企业及时参保登记;受理职工投诉,通过行政和法律手段维护职工社保权益等等,这些工作对于维护法律法规的严肃性、维护职工合法权益和实际利益都发挥了作用。但在履职过程中,投诉难,维权难、执法难的问题比较突出,特别是一些不够正规的小微企业主法律意识不强,存在对抗情绪,有的拒绝执法检查,有的单位造成职工人身严重伤害后一跑了之,社会危害很大。执法维权工作存在较多空白地带。

  在社保执法工作中需要澄清一个理念:企业违法,政府有责,职工无过。《社会保险法》《劳动合同法》等法律法规已经明确了企业的社保缴费责任,各级社保经办机构、行政执法机构应当加大工作力度,特别是要改进完善自身业务管理和操作流程、加强部门协调,形成完整的行政服务系统,堵塞企业故意不登记、少报、少缴、漏缴等违法行为漏洞,而不应依照“有罪推定原则”对参保企业随意稽核、查处,不仅效果不佳,而且干扰和影响企业经营,不利于优化企业发展环境,对新成立和未参保企业要按照部门协作、信息联通的原则及时解决用人单位依法参保登记的问题,努力扩大参保面,对职工反映、投诉的问题,应做到民告官必纠、有投诉就有查处、有结果,保护职工权益,真正担起法律责任和社会责任。(作者长期从事社保经办工作)

  后记:社会保障问题是现代国家在加速推进工业化、城市化、农业现代化进程中必然面对的拦路虎,当今中国,人口基数庞大、老龄社会加剧,建立与经济社会发展水平相适应的社会保障体系是前无古人、异常复杂的伟大工程,《社会保险法》的正式颁布实施,标志着我国社会保险制度建设步入了法制化的快车道,我们有理由相信,中国社会保险的明天更美好,中国人民的福祉更盈实更长远。(记者 卫洛民)

 



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